:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/UXWJZO52AVFZRCFUQF74ZKEU24.jpg "Americanas se encuentra en un plan de reorganización desde enero debido a deudas de más de US$8.200 millones (Foto: Gustavo Minas/Bloomberg)")
Bloomberg Línea — Por primera vez, Americanas (AMER3) ha admitido públicamente que las inconsistencias contables de alrededor de 20.000 millones de reales (unos US$4.113 millones) deben ser el resultado de un fraude cometido por la gestión anterior de la empresa, citando a siete ejecutivos, entre ellos el ex CEO Miguel Gutiérrez y tres ex directores, en un hecho material al mercado en la mañana del martes (13).
La nota se titula “La destitución del consejo de administración removido después de que el informe demostró fraude en los estados financieros”.
Según Americanas, el consejo administrativo y los asesores jurídicos presentaron el informe con “conclusiones preliminares sobre los hechos denunciados” en el hecho relevante del 11 de enero (que revelaba la existencia de las inconsistencias).
El informe se basó en documentos proporcionados por el comité de investigación independiente y documentos complementarios, dijo la empresa.
El informe cita al ex consejero delegado Miguel Gutiérrez, a los ex directivos Anna Christina Ramos Saicali, José Timótheo de Barros y Márcio Cruz Meirelles y a los ex ejecutivos Fábio da Silva Abrate, Flávia Carneiro y Marcelo da Silva Nunes. Bloomberg Línea no pudo localizar la defensa de los ejecutivos citados, pero sigue buscando contacto.
“Los estados financieros de la empresa habían sido falseados por la anterior dirección de Americanas”, según la nota.
No hay rendición de cuentas de los tres principales accionistas de Americanas, el trío de multimillonarios formado por Jorge Paulo Lemann, Marcel Telles y Carlos Alberto Sicupira.
:quality(75):focal(151x520:161x530)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/M3X6EH422VGFHBYC4BRTD33SMI.jpg "Americanas busca pagar parte de su deuda multimillonaria con venta de grupo Uni.co")
“Se identificaron varios contratos de publicidad cooperativa e instrumentos similares (VPC), incentivos comerciales comúnmente utilizados en el sector minorista, que habrían sido creados artificialmente para mejorar los resultados operativos de la empresa como reductores de costes, pero sin una contratación efectiva con los proveedores”, según el documento.
La nota agregó que “estas entradas, realizadas durante un período significativo, alcanzaron, en cifras preliminares y no auditadas, el saldo de 21.700 millones de reales (US$4.463 millones) el 30 de septiembre de 2022″.
El informe señaló que las contrapartidas en el balance de los contratos de VPC creados a lo largo del tiempo, sin respaldo financiero, fueron “en su mayoría en forma de entradas reductoras en la cuenta de proveedores, totalizando, en cifras preliminares y no auditadas, el saldo de 17.700 mil millones de reales (US$3.640 millones) el 30 de septiembre de 2022″. La diferencia de 4.000 millones de reales (US$823 millones) fue compensada por entradas en otras cuentas del activo de la empresa”.
Además, Americanas citó que, como forma de generar el efectivo necesario para la continuidad de las operaciones de la minorista, la gestión anterior de la empresa contrató una serie de financiaciones en las que el grupo es deudor ante instituciones financieras, sin las debidas aprobaciones corporativas, “contabilizadas indebidamente en el balance de la empresa del 30 de septiembre de 2022 en la cuenta de proveedores”.
:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/PKT4BPRCJFBETMFAD2T3SLFX4A.jpg "Millonaria familia brasileña quiere quedarse con el imperio de las Havaianas")
El inicio del escándalo de Americanas
El 11 de enero, Americanas divulgó al mercado una nota en la que informaba de la existencia de dichas “inconsistencias contables”, estimadas en 20.000 millones de reales (US$4.113 millones), y de la dimisión del entonces recién nombrado CEO Sergio Rial, ex CEO de Santander Brasil nombrado para ocupar el lugar de Gutiérrez, que llevaba 30 años en la empresa, los últimos 20 como presidente ejecutivo.
En aquel momento, los principales bancos acreedores ya acusaban fraude, pero sin aportar pruebas.
El consejo administrativo de la empresa también aprobó este lunes (12) medidas para compensar parcialmente a los acreedores – una señal de que un acuerdo está cerca.
La empresa minorista, que solicitó un plan de reorganización una semana después de la revelación de las inconsistencias contables, con deudas cercanas a 43.000 millones de reales (US$8.850 millones), está en la etapa final de las negociaciones de un acuerdo con las instituciones financieras para honrar sus compromisos, según una fuente familiarizada con el asunto, que pidió el anonimato porque el asunto todavía es privado.
Se espera el anuncio del acuerdo en las próximas semanas, según la fuente. Pero todavía tendrá que ser aprobado por los accionistas, en una asamblea en agosto.
:quality(75)/cloudfront-us-east-1.images.arcpublishing.com/bloomberglinea/UXWJZO52AVFZRCFUQF74ZKEU24.jpg "El Congreso brasileño investigará la crisis del gigante minorista Americanas")
Reembolso
La nota finaliza con la información de que el consejo administrativo orientó a Americanas y a los asesores a presentar el informe a todas las autoridades competentes y “evaluar las medidas que miren hacia el reembolso de los daños causados por el fraude en sus estados financieros”.
A principios de este mes, Americanas ya había señalado que debería publicar su balance del cuarto trimestre hasta agosto, en un nuevo paso en un caso revelado al público hace cinco meses, cuando entró en una crisis de confianza sin precedentes, que llevó a la Comisión de Valores Mobiliarios de Brasil (CVM) y al Congreso brasileño a movilizarse en procedimientos de investigación sobre las causas de las inconsistencias y el plan de reorganización.
Tras la divulgación de la nota que admite el fraude, considerada un paso hacia la conclusión de las negociaciones con los bancos acreedores, las acciones de Americanas se dispararon más de un 10% en B3, con un valor de 1,28 reales, o US$0,26 (+10,35%) durante la mañana.
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