Guatemala — Autoridades de la Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) brindaron detalles sobre la intervención de una empresa importadora de ropa usada, luego de que se identificaran malas prácticas en sus gestiones.
La SAT señaló que se hizo una investigación sobre las exportaciones desde Estados Unidos hacia Guatemala, evidenciando casos de alto riesgo por subvaluación, siendo este el primer caso que se presenta del total de los analizados con indicios de mal comportamiento aduanero.
Durante una conferencia de prensa, detallaron que la investigación se coordinó con la Oficina de Asistencia Técnica del Departamento del Tesoro de Estados Unidos de América (OTA).
Antecedentes del primer caso
La SAT indicó que una compañía importadora de artículos de “paca” desde Estados Unidos evadió Q8.1 millones en impuestos y con la sanción del 100% el adeudo fiscal se eleva a Q16.4 millones.
Entre los antecedentes de este primer caso, se determinó, gracias a la ayuda de la Oficina de Asistencia Técnica del Tesoro de Estados Unidos (OTA) hacia la SAT “malas prácticas y comportamientos atípicos” en mercadería de “artículos de prendería” que registran subvaluación en sus facturas.
La investigación empezó en junio de 2020 con la identificación de perfiles de proveedores; avanzó en noviembre del 2021 con el intercambio de información digital entre OTA y la SAT, con lo cual se logró comparar los montos de las facturas.
Posteriormente en enero pasado se entregó el informe a la Intendencia del Jurídico de la SAT para preparar las demandas, y en febrero se denunció ante el Ministerio Público (MP) con “un expediente bien soportado”, según explicó Díaz.
La SAT encontró 165 facturas del “proveedor 1″ y 86 del “proveedor 2″ de la compañía. Es decir, que lograron captar 251 facturas de exportación de EE. UU. por un valor acumulado de Q36.9 millones.
De esa cuenta, se realizó un análisis comparativo para identificar las diferencias en monto, valor, formato, descripción de las mercancías, entre otros.
Según Díaz, este tipo de acciones fomentan un comercio “desleal”, ya que una compañía que importa sin pagar impuestos está compitiendo con empresas locales que sí cumplen con la tributación.
Información financiera
La entidad explico que solicitó en cuatro bancos del sistema información financiera como:
- cuentas de depósito monetario
- cuentas de depósito de ahorro
- créditos prendarios
- crédito de vehículos
- tarjetas de crédito
- transferencias electrónicas
- tarjetas prepago
A través de la información financiera, se establecieron diferencias transaccionales para los 47 proveedores más utilizados por el contribuyente, los cuales se están investigando.
Proveedor 1
Las facturas analizadas del “proveedor 1″ datan desde el año 2017, cuando la empresa reportó a la SAT una factura de US$536,870.30, mientras que la factura de exportación fue de US$716,949.11, mostrando una diferencia de US$180,078.81.
En total, las 165 facturas del “proveedor 1″, desde el 2017 al 2021, muestran una diferencia de Q7.2 millones, dando como resultado una subvaluación de facturas por un 40% del valor declarado ante el servicio aduanero.
La mayoría de dichas mercancías ingresaron al territorio nacional a través de Puerto Quetzal (68%), seguido de Santo Tomás de Castilla (19%) y Puerto Barrios (13%).
Proveedor 2
Adicionalmente, el “proveedor 2″ mostró el mismo comportamiento que su predecesor, con los montos de las facturas presentadas a la aduana de Guatemala no coincidían con las de exportación de EE. UU.
En ese sentido, la diferencia de las facturas equivale a Q4.6 millones, y una subvaluación del 40%.
Millonaria sanción
Bajo ese contexto, la compañía de “pacas” dejó de declarar ante la entidad tributaria un monto de Q8.1 millones que corresponde a los impuestos DAI e IVA. De esa cuenta, al aplicarle la sanción del 100% asciende a Q16.4 millones, cifra a la que aún se le deben sumar intereses.
“Esto no es el final de este caso”, señaló el titular de la SAT, pues a través de la información financiera se establecieron diferencias transaccionales para 47 proveedores más utilizados por la compañía, los que están en proceso de investigación.
Como medida precautoria, la autoridad tributaria informó que se logró el embargo de cinco vehículos, dos propiedades inmuebles, 14 contenedores en aduanas y cuentas bancarias de la empresa.
Más casos bajo investigación
Hay otros 92 casos que están investigando, tanto del sector de artículos de prendería usada como de otros que importan productos a Guatemala, se encuentran bajo proceso de fiscalización por parte de la SAT.
“Esperamos que esas empresas se acerquen y arreglen sus pagos pendientes”, recomendó Marco Livio Díaz, jefe de la SAT.
Q685 millones es el monto total de todas las denuncias que la SAT ha presentado ante el MP, relacionadas con comportamientos anormales en el pago de impuestos.
Además, las autoridades comentaron que durante este año han intervenido a 55 empresas; y, existe una investigación importante “bajo reserva” que próximamente se dará a conocer.
